+7 (495) 668-61-71
Записаться
Скролл вниз
/ Как получить налоговый вычет за ЭКО в 2024 году

Как получить налоговый вычет за ЭКО в 2024 году

Программа экстракорпорального оплодотворения требует от будущих родителей серьезных затрат. Но их можно снизить, если оформить возврат налога за ЭКО. В Налоговом кодексе РФ есть такое понятие как вычет. Это часть налога НДФЛ, который был удержан с налогоплательщика в расчетном периоде, но его можно получить обратно. Мы подготовили инструкцию, которая поможет Вам воспользоваться предусмотренной законодательством возможностью и вернуть 13% от стоимости лечения.

Кто может вернуть налог за ЭКО и в каком размере

Вычет за лечение методом ЭКО — социальный. Государство вернет часть потраченных на достижение беременности денег, независимо от результата программы ВРТ. Возврат доступен всем налоговым резидентам РФ с доходами, облагаемыми НДФЛ по ставке 13%. Порядок предоставления социального вычета по расходам на преодоление бесплодия определен п.3 ст. 219 НК РФ.

Если у пациентки в  расчётном периоде не было официального дохода, с которого уплачивался НДФЛ (например, у самозанятых), то право получить вычет за лечение будущей мамы есть у её супруга. Независимо от того, на кого заключен договор с медицинским учреждением.

Как рассчитать налоговый вычет по ЭКО?

Размер возврата налога за ЭКО зависит от потраченной суммы. Чем выше затраты, тем больше денег можно получить от государства обратно.

С точки зрения государства лечение бывает простым или дорогостоящим. Если речь о просто лечении, то к вычету нельзя заявить больше 120 тысяч рублей за год, даже если потрачено полмиллиона. Дорогостоящее лечение лимитов не имеет.

ЭКО включено в категорию дорогостоящего лечения. В ней лимита для суммы, с которой можно вернуть 13%, не существует. Таким образом, пациенты клиник ВРТ заявляют для вычета всю стоимость программы. Единственное ограничение: государство не вернет больше той суммы, которая в интересующем Вас налоговом периоде ушла на уплату НДФЛ.

Пример расчета:
Мария и Юрий в 2020 году прошли программу ЭКО в «Линии жизни», потратив на преодоление бесплодия 210 тысяч рублей. В 2024 году Юрий заявил расходы на программу к налоговому вычету. Государство вернет паре 13% от 210 тысяч — 27,3 тысячи рублей.

Как подать на социальный вычет?

Чтобы получить обратно 13% от затрат на преодоление бесплодия, нужно подать декларацию НДФЛ-3 за тот год, в котором проходила программа ЭКО. В декларации указываются расходы на лечение и прилагаются документы, подтверждающие затраты. После того как налоговая проверит декларацию и подтвердит суммы вычета, останется написать заявление о возврате денег. Обычно деньги поступают на расчётный счет в течение 1-2 месяцев.

Вернуть налог можно в течение 3 лет после произведенной оплаты, а не только в следующем календарном году. В 2024 году вы можете оформить налоговый вычет за ЭКО, сделанное в 2021-2023 годах.

Подать декларацию можно лично в налоговой службе или онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Второй способ гораздо удобнее. Личный кабинет заводится просто. Для входа подойдет пароль от подтвержденной учетной записи на Портале госуслуг. Тем, кто не пользуется порталом госуслуг, придется сходить за паролем в налоговую.

Как узнать, какие услуги входят в дорогостоящее лечение?

В справке об оказанных услугах из лечебного учреждения и в декларации 3-НДФЛ каждая медицинская услуга имеет код 1 (обычная услуга) или 2 (дорогостоящее лечение). Какая медицинская услуга является дорогостоящей, определяет Постановление Правительства РФ, с 01.01.2021 действует новое постановление от 08.04.2020. При этом ВСЕ услуги в составе программы ЭКО идут под кодом 2 (приемы врачей, медикаменты и пр.). То есть оплачивая комплексную программу ЭКО, в справке на всю сумму программы будет указан код 2.

Пошаговая инструкция по получению вычета за ЭКО

Собрать пакет  документов на возврат налога за экстракорпоральное оплодотворение. Чтобы оформить налоговый вычет за ЭКО в 2024 году, вам понадобятся:

  • Лицензия медицинского учреждения.
  • Договор об оказании медицинских услуг.
  • Оригиналы чеков на оплату медицинских услуг, а также рецепты и чеки на покупку медикаментов. Внимание! Чеки невозможно восстановить после утери.
  • Справка об оплате медицинских услуг с кодом услуги «02» — запросите в клинике.
  • Справка 2-НДФЛ с работы. Она, скорее всего, не пригодится — если данные об уплаченном НДФЛ уже переданы работодателем в ФНС, то налоговая и так все знает. Но бывает, что справка нужна. Это видно в личном кабинет на сайте ФНС.
  • Свидетельство о браке, если на вычет подает супруг пациентки.

Как получить справку об оказании медицинских услуг в «Линии жизни»?

  • Предоставьте в клинику заявление на предоставление справки об оплаченных медицинских услугах (обязательно укажите номер ИНН).
  • Приложите копию или фото первого разворота паспорта налогоплательщика (если услуги оказаны супруге налогоплательщика, нужны паспорта обоих супругов).

Это можно сделать лично при посещении клиники или по электронной почте client@life-r.ru. Справка об оплаченных медицинских услугах будет готова через 10 дней со дня подачи заявления и представления всех документов. Менеджер клиники сообщит вам о готовности документа и согласует его получение.

Далее Ваши шаги:

  1. Подать декларацию 3-НДФЛ. Заполнить и отправить декларацию проще всего на сайте nalog.ru. Нужная функция находится в разделе «Жизненные ситуации». Если предпочитаете традиционный способ, то заполненную и подписанную форму декларации надо отнести в районное отделение ФНС по месту прописки (кстати, на сайте ФНС есть электронная запись на прием). К декларации (в электронном виде или на бумажном носителе) обязательно прикладываются оригиналы документов, которые подтверждают право на вычет. Проверка документов в налоговой займет какое-то время, но не больше 3 месяцев.
  2. Подать заявление. После того как данные проверены и сумма вычета подтверждена, остается указать способ, как вернуть вам деньги. Чтобы получить сумму вычета на банковский счет, надо подать соответствующее заявление с указанием реквизитов. Это можно сделать через сайт налоговой (раздел «Жизненные ситуации», пункт «Распорядиться переплатой») или в бумажном виде.  Деньги обычно поступают в течение 1-2 месяцев.
  3. Пациенты «Линии жизни» могут получить вычет не только за ЭКО. Анализы, приемы врачей, приобретение препаратов по рецепту, диагностические процедуры, микрохирургические вмешательства — на все это тоже можно оформить возврат налога.  Для медицинских услуг, не включенных в категорию дорогостоящих, установлен лимит суммы, с которой можно вернуть 13%. Это 120 тысяч рублей. Алгоритм действий остается тем же: заполняете декларацию, где указываете расходы на лечение, прикладываете подтверждающие документы, подаете заявление. 

Готовы ответить на Ваши вопросы в чате на сайте или по телефонам клиники.  

Заявление на получение справки для предоставления в ИФНС

Совет центра репродукции «Линия жизни»

Александра

Наблюдалась у другого врача, так получилось, что он ушел в отпуск и передал "мое дело" Диане Малхазовне. И это оказалось большой удачей. Могу с уверенностью сказать, что Диана Малхазовна профессионал своего...

Александра
18 декабря 2023
Читать полностью
18 декабря 2023
Специалист
Обидняк Диана Малхазовна
Анастасия

К Диане Малхазовне на приём попала случайно. Решила провести обследование, так как долгое время беременность не наступала, а я уже готова была к тому, что бы принять на себя почётное звание мама.
Пройдя...

Анастасия
01 декабря 2023
Читать полностью
01 декабря 2023
Специалист
Обидняк Диана Малхазовна
Марина

Хочу выразить благодарность всему персоналу клиники. При обращении осталась очень довольна, и медсестры, и врачи - все с бережным отношением к тебе. Юлия Геннадьевна всё подробно объясняла в ходе приёма. Менеджер Оксана...

Марина
16 ноября 2023
Читать полностью
16 ноября 2023
Специалист
Абрамова (Петриченко) Юлия Геннадьевна
Сева

Абрамова Юлия замечательный доктор. Все процедуры проводила профессионально, не вызывая дискомфорта.Внимательная доброжелательная и главное заботливый врач. Так же хочу отметить менеджера Оксану замечательная девушка,я...

Сева
14 ноября 2023
Читать полностью
14 ноября 2023
Специалист
Абрамова (Петриченко) Юлия Геннадьевна
Заявка на прием